当企业或者是个人的资金出现大量缺口的时候,很多人都会去选择贷款。贷款是填补资金缺口的一个好方法,但是有些人利用别人急需资金的心里,开始进行不良贷款,这对于社会是有不好的影响的。接下来,小编就为大家介绍一篇浅谈不良贷款尽职调查报告,大家要是有兴趣的话,可以看一下!
一、对不良贷款尽职调查的理解
不良贷款尽职调查,又称细节调查、审慎调查,它是资产重组、银行不良资产买卖过程中的一个重要环节。中国银监会、财政部联合颁布的《不良金融资产处置尽职指引》对资产的剥离、转让和收购、管理、处置等制定了一系列尽职要求。如资产的数据核对、债权或担保情况的调查,贷款档案资料整理;不良贷款形成原因的分析,对不良贷款状况的权属关系、市场前景等方面进行的调查。中国资产评估协会发布的《金融不良资产评估指导意见(试行)》中提到使用交易案例比较法应通过尽职调查获得必要的资料信息,对分析对象和参照物之间进行比较因素调整。
对于不良贷款尽职调查的任务和目的,主要是分析借款人、保证人和抵押物的现状对资产价值及风险进行全面、客观的调查,评定过去、现在和可预见的将来相关交易发生后带来的利益和价值。
二、不良贷款尽职调查的程序
不良贷款尽职调查的组织工作通常是由买方或卖方独立开展。一般尽职调查的程序:
(一)分析不良贷款的债权金额和权证,选取样本。债权余额的分析主要是本息结构、债务人行业和地域分布、贷款方式和分类等。
(二)审查信贷档案资料真实合法有效性。
(三)与信贷员或管理人员座谈。
(四)走访债务人、保证人,并委托中介机构现场勘查抵押物、质押物等。
(五)综合不良贷款尽职调查内容撰写尽职调查报告。
三、不良贷款尽职调查的内容
不良贷款尽职调查的内容包括不良贷款基本信息、借款人信息、保证人信息、贷款信息、抵押质押物信息以及其他相关信息等调查内容。
(一)贷款基本信息调查。
主要审核借款人本金、债权总额和保证人、抵押物等是否与信贷档案资料相符。
(二)借款人信息调查。
主要是调查借款人的企业背景,企业性质;借款人经营现状及收入来源;调查借款人现有管理层怎样,是否有较强的还款意愿,并愿意配合;调查借款人财务状况怎样,能否获知借款人近三年的财务报表,是否盈利;调查借款人的债务结构怎样,能否获知借款人债权人名单和债务大小、性质,调查借款人是否存在对外担保等或有负债。
借款人是否存在还款计划,借款人的还款思路和优先程度如何,影响借款人还款意愿的因素可能有哪些,调查借款人是否存在着严重的职工问题,如职工安置费和拖欠职工工资、集资款等。是否已有方案解决该类问题,当地政府对此的支持程度。调查债务方是否已经破产或正在申请破产,是一般性破产还是政策性破产,破产工作进度如何,清算委员会或债权方委员会是否已经提出获批准了清算、还款计划。调查借款人是否存在对外债权和收益,包括债务人名称、金额、到期日、债务人主要财产,收益类型、预期收益时间、金额等。调查借款人的股东和产权结构如何,列出所有的股东及其持有的股权比例。借款人的其他债务,包括债权人名称、金额、到期日、是否有抵押以及诉讼纠纷。调查借款人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产,如固定资产现状、地址、面积、股价以及追索途径等。调查借款人与银行联系情况,最后一次联系时间、银行对其以往的催收情况。自然人或个人贷款要列出借款人的年龄、联系方式、家庭成员。
(三)保证人信息调查。
主要调查保证是否有效和保证人的保证方式;保证人与借款人的关系,保证人是否有还款记录等。由于篇幅因素,保证人信息其他项同以上借款人信息调查。
报告时间:××××年×月×日
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